平博體育注册网站

2023-11-23 20:30:45 来源：金融界 作者：宋雅芳

个人12娱乐网址制度迎来落地一周年！

对于年富力强的人来说，准备养老这件事可能没有那么迫在眉睫，但养老焦虑是客观存在的，做长远打算，为未来准备，是每个人都应该思考的问题。个人12娱乐网址为我们养老提供了多样化的产品服务，平博體育注册网站如果想通过公募基金来进行个人12娱乐网址积累，能买什么产品？哪些人群适合？带着这些问题，让我们在本期《12娱乐网址投资百问百答》中寻找答案。

本期 “ 百问百答 ” 学习要点：

1. 2023年上半年特定养老储蓄规模已达到377亿元;

2. 特定养老储蓄首五年的年利率约为3.5%-4%，不同期限、不同银行、不同城市，利率略有差异，总体会略高于大型银行五年期定期存款利率；

3. 特定养老储蓄可以提前支取，但提前支取会损失收益；

4. 假设参保人连续15年投资某12娱乐网址融产品，12娱乐网址融产品的年收益率为5%，则15年后，参与税延养老的参保人可领取25万元，而不参与税延养老的账户累计金额为19万元；

金融界养老百问 ：什么是特定养老储蓄？

百答君：特定养老储蓄是指专为养老目标而设立的储蓄类别，存储年限分为5年、10年、15年和20年四档，利率略高于大型银行五年期定期存款利率。据国家社会保险公共服务平台显示，已有44只特定养老储蓄纳入个人12娱乐网址产品目录，其试点主要是在工商银行、农业银行、中国银行和建设银行四家大型银行开展，选择了合肥、广州、成都、西安和青岛五个城市。国家金融监督管理总局数据， 2023年上半年特定养老储蓄规模已达到377亿元。

金融界养老百问： 特定养老储蓄VS普通存款，我们更应该聚焦哪些点？

百答君：以某大行发布的特定养老储蓄产品试点信息来看，以下4点信息值得关注。

第一，购买资格。年满35岁、拥有试点五城户口的居民，可以购买特定养老储蓄，限银行柜台办理，购买金额有上限，合计不超过50万元。

第二，利率略高于定期存款。特定养老储蓄首五年的年利率约为3.5%-4%，不同期限、不同银行、不同城市，利率略有差异，总体会略高于大型银行五年期定期存款利率；特定养老储蓄利率并非固定不变，银行每五年可调整一次利率。

第三，购买人年龄+产品期限＞ 55。即购买特定养老储蓄不同期限的产品，各自有年龄限制。比如，20年期限产品，须年满35岁才可购买；以此类推，5年期限的产品，须年满50岁才可购买。

第四，提前支取会损失收益。特定养老储蓄可以提前支取，但提前支取会损失收益。产品提前支取时，满5年倍数部分按存入日同类型普通存款利率计息，不满5年部分则按支取日活期利率计息。

中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏：特定养老储蓄针对性强，主要用于养老储备。与现行存款相比，特定养老储蓄期限相对更长，收益率较高，并且存在税收递延优惠。

中国银行研究院高级研究员李佩珈：与一般存款产品相比，特定养老储蓄具有税盾效应，作为养老第三支柱的重要补充，特定养老储蓄具有递延税缴和低税率的双重功能，即其在当期能够帮助居民抵扣个人所得税，在12娱乐网址领取时再补缴3%的相对较低的税费，且在缴费环节、资金运用环节免税。具体来看，六大国有银行两年期定期存款（整存整取）利率变为2.05%，较此前下调10个BP；3年定期存款（整存整取）和5年期定期存款（整存整取）挂牌利率分别为2.45%和2.5%，均较此前下调15个BP。

金融界养老百问： 那么，我们开12娱乐网址账户，可享受哪些个税额外优惠？

农银汇理基金：目前个人12娱乐网址制度正在施行的“免—免—征”（EET）模式，即根据目前的税收优惠政策，个人12娱乐网址在缴费环节，按照12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实税前扣除，收入越高，节税效果越明显。如果按照每年顶格缴纳1.2万元个人12娱乐网址，实际节省税费如下图。

应纳税所得额=年综合收入-各项社会保险金-个税起征点6万元（年度）-各项附加扣除

金融界养老百问 ：哪些人群适合第三支柱的个人养老投资？

南方基金FOF投资部：所有希望为养老做好投资的人群都适合参与到第三支柱的个人12娱乐网址投资中，特别是希望借助制度约束形成长期投资习惯的群体，更能充分享受到个人12娱乐网址制度带来的福利。

参考个人税收递延型养老保险的税收优惠制度，对于满足税收优惠条件的群体，纳税人购买符合条件的商业养老保险的支出，可以在个人所得税前扣除相应的额度，同时账户内资金的投资收益暂时免税，领取12娱乐网址时再一并缴纳。

根据中信证券测算，假如纳税人边际税负为30%，如果参与税延养老，则每个月缴费1000元，可以每个月暂时少缴税300元；同时，如果领取环节按25%部分免税，剩下部分仅收10%的税率。假设参保人连续15年投资某12娱乐网址融产品，12娱乐网址融产品的年收益率为5%，则15年后，参与税延养老的参保人可领取25万元，而不参与税延养老的账户累计金额为19万元，相当于参与税延养老可以获得额外32%的超额收益（见下图）。

参与税延养老的情景估算